• Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Отвечает на вопрос о том, получает ли ваша компания прибыль.

• Прогнозный отчет о движении денежных средств. Демонстрирует наличие у компании необходимых для оплаты счетов денежных средств.

• Прогнозный бухгалтерский баланс. Отображает общую стоимость компании.

Кроме того, в бизнес-плане должны быть представлены следующие финансовые формы:

• Источники и использование денежных средств. Показывает, откуда вы получите финансирование вашего бизнеса и как распорядитесь этими инвестициями или кредитом. Потенциальный инвестор или кредитный эксперт захотят узнать это.

• Анализ безубыточности. Показывает точку, в которой доходы от продаж превысят расходы – с этого времени вы начнете получать прибыль. Рекомендовано для внутреннего планирования.

• Расходы на создание нового предприятия. Показывает размер первоначальных инвестиций, необходимых для того, чтобы начать деловую активность. Форма «Расходы на создание нового предприятия» содержится в главе 11 и должна быть включена в ваш бизнес-план.

• Исходные допущения. Показывает читателям вашего финансового отчета, каким образом вы получили используемые цифры и из чего исходит ваш прогноз. Хорошее дополнение к другим формам.

Как правило, если речь идет об уже существующих предприятиях, инвесторы выражают желание познакомиться с финансовыми прогнозами на срок от трех до пяти лет и отчетами за прошедшие три – пять лет. Если возможно, выясните, какие именно периоды времени интересуют кредитное учреждение или потенциального инвестора, и представьте соответствующие формы. Во всех остальных случаях подготовьте формы с учетом указанных ниже временных рамок.

• Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Первый год: ежемесячные прогнозы. Второй и третий годы: ежеквартальные прогнозы. Четвертый и пятый годы: ежегодные прогнозы. Существующие предприятия: фактические ежегодные отчеты о прибылях и убытках за последние три года.

• Прогнозный отчет о движении денежных средств. Первый год: ежемесячные прогнозы. Второй и третий годы: ежеквартальные прогнозы.

• Прогнозный бухгалтерский баланс. Первый год: ежеквартальные прогнозы. Второй – пятый годы: ежегодные прогнозы. Существующие предприятия: текущий бухгалтерский баланс и фактические бухгалтерские балансы за последние два года.

В финансовых формах используются специальные термины, которые обязан знать каждый предприниматель.

Даже если вы хорошо знакомы с финансовыми отчетами, потратьте несколько минут для того, чтобы освежить в памяти значения этих ключевых понятий. Если вы никогда ранее не сталкивались с необходимостью подготовки финансовых отчетов, познакомьтесь со специальными терминами и усвойте их значения:

Активы. Все, чем владеет компания и что имеет положительную денежную стоимость.

Амортизация. Износ основных средств – не денежные затраты, а текущие расходы предприятия в виде износа оборудования. Уменьшают налогооблагаемую базу.

Валовая прибыль. Выраженная в процентах доля дохода, который ваша компания получает при каждой продаже, до вычета административных расходов.

Внеоборотные средства (активы) (в том числе участок, завод и оборудование). Активы, используемые для ведения бизнеса на постоянной основе; основные активы трудно конвертировать в денежные средства; включают здания, землю и оборудование.

Дебиторская задолженность. Денежные обязательства других субъектов перед вашей компанией; список неоплаченных счетов.

Денежные средства. Средства в форме валюты, чеков или банковских вкладов, доступные для использования в текущий момент времени.

Долгосрочные обязательства. Ссуды и другие долги, подлежащие выплате более чем через год. Процентные платежи или затраты на обслуживание долга в текущем году относятся к краткосрочным обязательствам.

Задолженность. Текущие денежные обязательства компании, такие как банковский кредит.

Краткосрочные обязательства. Любые счета, долги или обязательства, обеспечивающие непрерывность ведения бизнеса; любой долг, подлежащий выплате в течение текущего года. Включают в себя кредиторскую задолженность, задолженность по заработной плате, а также ссуды и кредитные линии со сроком платежа менее одного года.

Кредиторская задолженность. Обязательства компании перед другими субъектами; список неоплаченных счетов.

Накопленная амортизация. Общая сумма, которую компания уже использовала для уменьшения налогооблагаемой базы; накопленная амортизация должна учитываться при продаже основных средств.

Нематериальные активы. Аспекты вашей компании, стоимость которых трудно интерпретировать в денежном выражении или непосредственно конвертировать в денежные средства, – такие активы, как известная торговая марка и деловая репутация.

Нераспределенная прибыль. Чистая прибыль компании, направленная на развитие бизнеса, а не распределенная среди акционеров.

Обменный курс валюты. Цена, по которой национальная валюта одной страны может быть конвертирована в валюту другой страны. Например, если 100 долларов США стоят 120 австралийских долларов, обменный курс – 1,2, а если 100 долларов США стоят 80 евро, обменный курс составляет 0,8.

Оборотные средства (текущие активы). Активы, которые могут быть быстро и относительно просто конвертированы в денежные средства; их предназначение – обеспечение нормальных условий ведения бизнеса. К оборотным средствам относятся банковские депозиты, материальные запасы и дебиторская задолженность.

Постоянные издержки. Текущие или накладные расходы предприятия, размер которых не зависит от объема продаж (арендная плата, оплата коммунальных услуг, заработная плата).

Прибыль. «Заработок» компании после вычета из ее доходов суммы расходов.

Прогнозный отчет. Финансовые отчеты, основанные на прогнозируемых результатах деятельности, а не на фактических данных за прошлый период.

Производственная себестоимость. Расходы, непосредственно связанные с производством и изготовлением определенного товара. Компании используют различные методы исчисления себестоимости продукции. Обычно в нее включаются исходные материалы, непосредственно затраченный на производство труд и стоимость перевозки.