ОАО «Архбум» осуществляет от своего имени экспорт продукции, произведенной ОАО «АЦБК». Объемы поставок составили:

• 2000 год — 3 489 259 622,98 руб.,

• 2001 год — 2 163 414 677,57 руб.^

• 2002 год — 2 145 937 244 руб., (первое полугодие 2002 года -1 058 550 218,43 руб.),

• 1 квартал 2003 года — 590 307 863 руб.

В абсолютных цифрах объем экспортных поставок в 2001 г. по сравнению с 2000 г. уменьшился на 1 325 844 945 рублей при неизменном объеме поставок от комбината, т. е. произошло перераспределение объемов продаж, увеличилась доля внутреннего рынка. Не исключено, что доля экспорта реально не изменилась, но он осуществлялся через подставные фирмы. В этом случае ОАО «Архбум» недополучил экспортную выручку и возврат налога на добавленную стоимость по экспортной продукции.

Основными видами экспортной продукции являются целлюлоза и картон. В 2001 г. на экспорт было отправлено 145 561,472 тонн целлюлозы и 99 587,501 тонн картона. Средняя цена закупки в 2001 г. одной тонны целлюлозы составила 7 585 руб., одной тонны картона -6 554 руб. За первое полугодие 2002 г. на экспорт было поставлено 62 459,064 тонн целлюлозы и 63 451,901 тонн картона. Средняя цена закупки одной тонны целлюлозы составила 7 317 руб., одной тонны картона — 6 889 руб.

Основными покупателями экспортной продукции являются следующие фирмы:

 HEINZEL

 Interfibre, Interfibre Trading Ltd

Jacobcon

 Koninklijke Eduard Van Leer BV (сокращенно Van Leer)

 JCH Pulp and Paper Inc.(см. справку)

Вывод

Проверка показала, что «JCH Pulp & Paper, Inc» — типичная подставная фирма-фантом, созданная для проведения операций, связанных с укрывательством от налогов и иных обязательных платежей. Экспортно-импортные операции, проводимые между АЦБК и «JCH Pulp & Paper, Inc», проводятся за пределами страны пребывания импортера, что типично для оффшорной компании. Поскольку данные сделки не показываются в Канаде, где фирма показывает нулевую активность, очевидно, что «JCH Pulp & Paper, Inc» занимается противозаконным бизнесом, вплоть до действий, которые возможно квалифицировать как контрабанду. Кроме того, фирма совершает серьезное преступление, укрывая от налогообложения в стране пребывания многомиллионные доходы.

Поскольку все операции «JCH Pulp & Paper, Inc» связаны только с продукцией АЦБК, есть основание полагать, что к ее учреждению и деятельности имеют прямое отношение руководители АЦБК и связанные с ним западные акционеры.

Раабершпед КФТ

О данной компании известно следующее. По сообщениям прессы от 20.11.2000, в Ростовской области был задержан следовавший в Грузию эшелон с 50 военными автомобилями повышенной проходимости, которые, как подозревают российские спецслужбы, предназначались для чеченских боевиков. Все имущество находилось на четырех железнодорожных платформах. В документах значилось, что колонна следует с территории Венгрии через Украину и Дагестан, а ее получатель — министерство юстиции Грузии. Отправитель — венгерская фирма “Раабершпед КФТ”. Однако таможенники обратили внимание на ряд странностей. Во-первых, груз следовал без соответствующего сопровождения. Во-вторых, перевоз техники по российским железным дорогам должен быть предварительно оплачен, чего сделано не было. Сотрудники Гуковской таможни высказали предположение, что колонна автомашин могла иметь конечным пунктом Дагестан, откуда ее тайно переправили бы чеченским боевикам. Грузинская сторона все подозрения отметает. Неизвестно, почему российской стороне не было сообщено о прохождении груза и почему в сопроводительных документах ни слова не говорилось о его швейцарском происхождении.

Некоторые из фирм — покупателей экспортной продукции одновременно являются владельцами акций ОАО «АЦБК»: Conrad Jacobcon GMBH, Wilfried HEINZEL AG. По акциям комбината дивиденды не выплачиваются. Но наличие акций позволяет иметь квоту в доле продукции комбината, пропорционально пакету акций. Несмотря на падение объемов экспортных поставок и на сокращение поставок акционерам ОАО «АЦБК», они продолжают участвовать в бизнесе и получают продукцию через подставные московские фирмы или иностранные компании.

Ниже приведены данные по основным экспортерам за период с 2000 г. по первое полугодие 2002 г. в денежном выражении:

В таблице приведены данные по процентному соотношению объемов экспортной продукции по крупным покупателям по годам:

Из приведенных данных видно, что основными покупателями экспортной продукции к первому полугодию 2002 г. стали три организации — HEINZEL, Interfibre и JCH Pulp and Paper Inc.

Фирма «HEINZEL» является одним из крупных акционеров ОАО «АЦБК»