Торговая организация имеет возможность согласовывать в договоре необходимые ей условия о качестве, ассортименте, комплектности приобретаемых товаров в соответствии с правилами о договоре купли-продажи (ст. 822 ГК РФ) и требовать от кредитора строгого соблюдения этих правил.

Договор товарного кредита следует отличать от договора займа. Проведем сравнительный анализ двух договоров.

ТАБЛИЦА 1

Сравнение договора товарного кредита и договора займа

Порядок заключения договора товарного кредита регулируется статьей 822 ГК РФ. Организации, заключающие договоры на условиях товарного кредита, должны обращать особое внимание на формирование условий договоров, так как несоблюдение элементарных правил может привести к серьезным негативным последствиям для обеих сторон.

Нужно обратить внимание, что в обязанности заемщика входит необходимость вернуть в оговоренные с ним сроки товарно-материальные ценности точно такого же рода и качества, поскольку в противном случае такие отношения могут быть квалифицированы как бартерные, т. е. вытекающие из договора мены.

К дополнительным условиям отнесены: общий срок действия договора, цена и сумма договора, размер и порядок выплаты процентов за пользование товарным кредитом, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора и др.

Договор товарного кредита может быть целевым, т. е. предусматривать целевое использование кредита. В этом случае торговая организация обязана использовать кредит только на те цели, которые определены договором. При этом товары, передаваемые в кредит, по условиям договора могут предоставляться заемщику отдельными партиями.

Если торговая организация нарушит предусмотренную договором обязанность целевого использования кредита, кредитор может отказаться от дальнейшего кредитования организации и не представлять последующие партии товара. Если договором не предусмотрена передача целевого товарного кредита, заемщик использует материальные ценности, полученные по договору товарного кредита, по собственному усмотрению (в производственных целях, для реализации на сторону и др.).

Сумма процентов и порядок их выплаты определяются договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если сумма процентов договором не установлена, их размер определяется ставкой банковского процента, которая действует по местонахождению торговой организации.

Поскольку проценты по договору товарного кредита начисляются на стоимость передаваемого товара, в договоре товарного кредита рекомендуется указать цену товара на момент его передачи. В противном случае невозможно будет определить сумму процентов, подлежащих уплате кредитору.

Кроме процентов за пользование товарным кредитом предусмотрена возможность наложения на организацию штрафных санкций в виде процентов за просрочку возврата суммы товарного кредита (п. 1 ст. 811 ГК РФ). Штраф исчисляется со дня, когда сумма товарного кредита должна была быть возвращена, до дня ее фактического возврата кредитору. Уплата штрафа производится независимо от уплаты процентов за пользование товарным кредитом.

Однако у товарного кредитора в условиях нестабильной экономики могут возникнуть проблемы, связанные с риском неплатежей, вызванные как недобросовестностью партнеров, так и их банкротством. В целях снижения финансовых рисков можно рекомендовать товарным кредиторам, использующим эту форму на регулярной основе, разработать следующие внутренние организационно-распорядительные документы:

инструкцию о порядке выдачи товарного кредита с указанием на список документов от заемщика для предоставления ему товарного кредита;

заявку на предоставление товарного кредита;

положение о предоставлении товарного кредита оптовым покупателям;

положение о предоставлении товарного кредита розничным организациям;

список компаний, имеющих сомнительную кредитную историю (т. е. нарушающих условия о кредитах).

Кредитор-товаровладелец должен учитывать ряд факторов:

сведения о торговой фирме, историю работы с ней (объемы и количество поставок, аккуратность расчетов), значимость клиента, срок его работы на рынке, занимаемую долю рынка;

возможное обеспечение товарного кредита (залог, поручительство, банковская гарантия, страхование, аккредитив), данные о наличии недвижимости, а также предполагаемые параметры кредитования – лимит по объемам, сроки, годовые процентные ставки;

предполагаемый месячный оборот торговой организации-покупателя по товару, получаемому от организации-продавца, который составляет определенную величину, установленную в Положении о предоставлении товарного кредита.

Практика показывает, что во избежание финансовых рисков первый кредит предоставляется, как правило, на сумму не более 50 % объема поставки и на срок не более одной недели. Сумма кредита не должна превышать 20 % месячного оборота клиента. В дальнейшем по мере наработки кредитной истории параметры кредита смягчаются. А в случае просрочки оплаты кредита условия товарного кредита становятся более жесткими (уменьшаются срок и лимит, увеличивается процентная ставка).

После рассмотрения всех представленных документов для получения товарного кредита товарный кредитор издает приказ об установлении лимитов кредитования покупателя, размеров предоплаты и процентной ставки.

Использование в повседневной практической деятельности предложенных выше документов, связанных с оформлением товарного кредита, позволит организациям – поставщикам товаров избежать негативных последствий, связанных с предоставлением товарного кредита.

Договор может быть заключен только тогда, когда в нем учтены принципы договорного права.

В гражданском праве выработаны определенные принципы, на которых должны базироваться стороны при заключении договора.

Принцип свободы договора (закреплен в качестве общего принципа в ст. 1 ГК РФ и в качестве специального – в ст. 421 ГК РФ). Именно «свобода договора» является основополагающим условием заключения договора.

Проявление свободы договора в конкретной договорной практике имеет для сферы гражданского оборота ряд важных аспектов.

Участники гражданских правоотношений свободны в решении вопроса о заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена Гражданским кодексом РФ, законом или добровольно принятым обязательством (п. 1 ст. 421 ГК РФ). В настоящее время случаи, когда обязанность заключить договор установлена законом, встречаются редко. Как правило, это имеет место тогда, когда заключение такого рода договоров соответствует интересам как всего общества в целом, так и лица, обязанного заключить такой договор. Например, в соответствии с пунктом 1 ст. 343 ГК РФ залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан, если иное не предусмотрено законом или договором, застраховать за счет залогодателя заложенное имущество. Кроме того, в законодательстве предусмотрена обязательность для поставщиков, обладающих монополией на производство отдельных видов продукции, заключения договоров на поставку продукции для федеральных государственных нужд.